F1/OPT->H1B报税攻略 (本文转载自校内)

分享一下自己在身份转换年的报税心得给需要的同学们。

背景介绍：2012年1月1号开始一直到9月31号都是在F1/OPT身份下工作，直到10月1号H1B工作签证生效。9个月F1/OPT+3个月H1B。 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 1 .确定自己的身份是Non-resident alien还是resident alien。 对于大部分2013年4月15号之前仍然是F1状态或者经过了一年F1/OPT->H1B身份转换的中国同学，只有2种情况下可以视为resident alien，1）持有绿卡；2）在美国待满5年。除此之外，需要做Substantial Presence Test(见IRS官网 http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Substantial-Presence-Test) 注意：1）官网上列出的1和2点要求即31天和183天需同时满足才可被视为resident alien。 2）F1身份下在美国待的天数不能参加183天的计算。官网原话是 “Exempt Individual Do not count days for which you are an exempt individual... A student temporarily present in the United States under an "F, " "J, " "M, " or "Q " visa, who substantially complies with the requirements of the visa." 关于dual-status的说明 有些同学问我是不是可以claim前9个月是non-reisdent，后3个月是resident，关于这一点请注意必须符合以下2点才能claim自己在10月1号以后为resident，按照resident报税。 1）你在2012年10月1号-2013年4月15号 之间H1B身份满足183天。 2）你在2012.10.1-2012.12.31 在美国呆满64天。（根据P519计算而来，75%*92-5=64） 考虑到身份转换后的次年4月15号之前大部分同学都不符合SPT测试的183天要求，为了免去不必要的麻烦，可以直接claim成Non-resident， 从而享受5000 tax treaty和州税的itemized deduction。 2.表格的填写 对于Non-resident的同学，有两个表格可供选择，1040NR和1040NREZ。 如果在2012年全年都没有除了工资以外的其他收入，例如存款利息或者股票收入，那么填写1040NREZ（easy! O(∩_∩)O哈哈~）否则需要填写1040NR表格。 注意如果收到了银行的1099-INT（存款利息，开户Bonus），首先和银行确认自己的身份，non-resident不需要为这部分利息交税，如果银行记录里你的身份不是non-reisdent，寄一份W-8BEN表格给银行进行说明。resident需要填写W9表格更改状态。 关于表格的详细填写方法，可以自己去看IRS的instruction，也可以找我帮忙。O(∩_∩)O哈哈~ 另外还需要一份8843表格说明自己的身份状况。 以上表格直接google即可，例如 "1040NR form"。 3.关于中美treaty 5000豁免的填写 对于2012年还有校内收入的同学，请和学校的payroll office联系，确保获得1042S表格，作为5000减免的证明。 对于2012年全年没有校内收入的同学，一般拿不到学校出具的1042S表，为了获得5000的减免，请在1040NR(EZ)，8843之外再附加一份8833表格。 8843表格的填写： 8833表的填法很简单，上边写你的姓名住址社会安全号。然后在“The taxpayer is disclosing a treaty-based return position as required by section 6114”后边打钩。 第一项，写：a. China, P.R. b. 20(c), paragraph 2, 04-30-84 protocol 第二项，写：IRC61; 871(b) 第三、四项，空着不填 第五项很麻烦，综合几个样本，填写成如下即可。 1. I am a citizen of China, PR. I entered the US in August 2009 as a student on F-1 visa. I maintained the F-1 status since then. I am present in the US solely for the purpose of education or training at XXX University. 2. I am still a citizen of China, PR and am not a US citizen . I have not been lawfully accorded the privilege of residing permanently in the United States as an immigrant, either. 3. I received compensation for personal services in the United States. This compensation qualified for the exemption from withholding of federal income tax under the tax treaty between the United States and the People's Republic of China in an amount not in excess of $5,000 for any tax year. 4. Article 20(c) of the USA-China income tax treaty allows an annual $5000 exemption of student wages from gross income for personal services. 5. Paragraph(2) of the 04-30-1984 protocol of the USA-China income tax treaty contains the "saving clause" of the treaty, which normally acts to nullify the tax teaty's benefits once a resident of China has become a resident of the USA. However, paragraph(2) of the Protocol also specifies exceptions to the saving clause, among which is article 20 on student and trainees. 6. I have elected to do this, and am claiming an exclusion from gross income for 2012 of $5000 in student wages as allowed by article 20(c) of the USA-China income tax treaty. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 如果有需要补充和更新的地方，我会及时更新。谢谢大家。

C4一张签证游中美四国Checklist(with U.S. F1 visa)

应着各种高富帅美的假期需求，越来越来的美留学生把拉丁美洲拉进了考虑范围。但是在我拿签证的过程中发现网上很少有的中美签证准备资料,没有官方的checklist，所以来总结下签证准备。

Basically,有F1签证差不多是绝对拿的到C4的签证。C4即是中美国家，Honduras, Salvador, Guatemala and Niagara. 我去的是危地马拉，花了两天拿到签证吧，其实当天也能拿到。什么？去危地马拉都要签证？对的，去那里的确要签证。去墨西哥，Costa Rica and Panama可以落地或者免签但是去Guatemala需要visa，还不能递送。所以去了Mexico顺便想去危地马拉深度感受下玛雅文明的申请一张签证吧。

据说持有有效的美国签证，从陆路入境危地马拉可以享受30天的免签待遇。但是入境时可能会被索贿3至50刀。危地马拉各边界检查都非常宽松，可以从任何陆路口岸无签证随意进出危地马拉。中美洲国家的人自由往来，几乎没人有会主动去移民局办公室盖章。没有通过移民局盖章而入境属于非法入境。

如果要飞入危地马拉，一般可以在墨西哥城或者纽约的危地马拉大使馆办理签证，去年经核实危地马拉已取消对有美国等发达国家签证中国护照持有者的免签待遇。

我是在纽约签的，关于准备材料网上没有官方资料，最好还是直接打电话给NYC Guatemala Consulate。不过当时，接我电话的大叔的不专业程度我就不说了，他开始就叫我拿护照去，还是我提醒他要不要什么什么他才说要拿什么还有些不耐。

这个是ambassy的门口

276 Park Avenue South

New York, NY 10010

(212) 686-3837

在park avenue上在21和22街中间

我准备的是以下材料（一式两份）

I    护照以及首页复印件

II   美国签证和I-9复印件

III  Enrollment证明 有些学校是在教务系统里申请到registrar pick up, UR可以直接在blackboard里面选enrollment certificate链接直接打印就行

IV  Purpose of travelling 自己简单写一下为什么要去这个国家，就说学校放假需要签证去游玩即可 可以手写打印也可以打字

V   护照照片

VI  往返机票itinerary

VII  签证表格一份 去consulate直接填写

VIII I20复印件（这个不确定需要不但是我准备了）

IX   Bank Statement(去银行免费开两份)

X    信用卡正面复印件（IX和X可能只要一个）  

XI   Single Entry 25刀 Multiple 50刀

consulate的人都很nice让人感觉根个second home一样。

去墨西哥签我从网上找到的：

危地马拉驻墨西哥大使馆地址：EXPLANADA NO.1025

材料（每样两份）：

1．机票预定单（上COPA网上免费预订）

2．护照及复印件

3．美国签证复印件

4．信用卡正面复印件

5．照片1张

费用：单次入境25美金，多次50美金。

有效期：90天。

停留期：30天。